{"id":151,"date":"2026-06-22T07:49:30","date_gmt":"2026-06-22T07:49:30","guid":{"rendered":"https:\/\/finency.com\/de\/ruerup-rente-basisrente\/"},"modified":"2026-06-22T07:49:30","modified_gmt":"2026-06-22T07:49:30","slug":"ruerup-rente-basisrente","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/finency.com\/de\/ruerup-rente-basisrente\/","title":{"rendered":"Ruerup-Rente als Steuer-Hebel: Basisrente fuer Selbststaendige und Gutverdiener"},"content":{"rendered":"

F\u00fcr Selbstst\u00e4ndige und Gutverdiener gibt es kaum ein wirkungsvolleres Instrument zum Steuersparen im Alter als die R\u00fcrup-Rente<\/strong>, offiziell Basisrente genannt. Ihr Prinzip ist einfach: Du zahlst Beitr\u00e4ge ein, setzt sie als Sonderausgaben ab und senkst so deine Steuerlast im laufenden Jahr deutlich. Im Jahr 2026 lassen sich bis zu rund 30.826 Euro absetzen, bei Zusammenveranlagung sogar das Doppelte. Im Gegenzug bindest du dein Kapital langfristig und versteuerst die sp\u00e4tere Rente. Dieser Ratgeber zeigt, wie du die R\u00fcrup-Rente als Steuer-Hebel nutzt und welche Nachteile du kennen solltest.<\/p>\n

So funktioniert die Basisrente<\/h2>\n

Die Basisrente ist der Altersvorsorge nach dem Vorbild der gesetzlichen Rente nachempfunden. Beitr\u00e4ge flie\u00dfen in einen Vertrag, der ausschlie\u00dflich eine lebenslange monatliche Rente ab fr\u00fchestens 62 Jahren auszahlt. Eine Kapitalauszahlung wie bei einer klassischen Rentenversicherung gibt es nicht. Daf\u00fcr ist das angesparte Verm\u00f6gen in der Ansparphase besonders gesch\u00fctzt: Es ist nicht pf\u00e4ndbar, nicht beleihbar und nicht auf Dritte \u00fcbertragbar. Auch bei Bezug von B\u00fcrgergeld bleibt es unangetastet.<\/p>\n

Diese strengen Regeln sind der Preis f\u00fcr die gro\u00dfz\u00fcgige F\u00f6rderung. Wer maximale Flexibilit\u00e4t sucht, ist mit einem freien ETF-Sparplan<\/a> besser bedient. Die R\u00fcrup-Rente spielt ihre St\u00e4rke dagegen dort aus, wo ein hoher Steuersatz auf einen fehlenden Zugang zu anderen gef\u00f6rderten Modellen trifft.<\/p>\n

Der Steuer-Hebel im Detail<\/h2>\n

Der eigentliche Reiz liegt im Sonderausgabenabzug. Seit 2023 sind die Beitr\u00e4ge zu 100 Prozent absetzbar. Je h\u00f6her dein pers\u00f6nlicher Grenzsteuersatz, desto gr\u00f6\u00dfer die Ersparnis. Ein Beispiel f\u00fcr einen Selbstst\u00e4ndigen mit Spitzensteuersatz zeigt die Wirkung:<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n
J\u00e4hrlicher Beitrag<\/th>\nGrenzsteuersatz<\/th>\nSteuerersparnis pro Jahr<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
5.000 Euro<\/td>\n42 %<\/td>\nca. 2.100 Euro<\/td>\n<\/tr>\n
10.000 Euro<\/td>\n42 %<\/td>\nca. 4.200 Euro<\/td>\n<\/tr>\n
20.000 Euro<\/td>\n45 %<\/td>\nca. 9.000 Euro<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Ein Selbstst\u00e4ndiger, der 10.000 Euro einzahlt, bekommt bei 42 Prozent Grenzsteuersatz also rund 4.200 Euro \u00fcber die Steuererkl\u00e4rung zur\u00fcck. Effektiv kostet ihn die Altersvorsorge damit nur einen Bruchteil der Einzahlung. Diese Ersparnis ist der Grund, warum die Basisrente oft schlicht als Steuer-Hebel bezeichnet wird.<\/p>\n

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F\u00fcr Angestellte weniger Spielraum:<\/strong> Vom H\u00f6chstbetrag von rund 30.826 Euro werden die Beitr\u00e4ge zur gesetzlichen Rentenversicherung angerechnet, also Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteil. Bei einem sozialversicherungspflichtigen Angestellten bleibt dadurch oft nur ein kleiner Rest f\u00fcr zus\u00e4tzliche R\u00fcrup-Beitr\u00e4ge. Der volle Vorteil greift vor allem bei Selbstst\u00e4ndigen ohne Einzahlung in die gesetzliche Rente.<\/div>\n<\/div>\n

Nachgelagerte Besteuerung in der Rente<\/h2>\n

Was du heute absetzt, versteuerst du sp\u00e4ter. Die Basisrente unterliegt der nachgelagerten Besteuerung, wie sie auch f\u00fcr die gesetzliche Rente gilt. Der steuerpflichtige Anteil h\u00e4ngt vom Jahr des Rentenbeginns ab: Wer 2026 in Rente geht, muss 84 Prozent der Rente versteuern, der Rest bleibt steuerfrei. F\u00fcr sp\u00e4tere Jahrg\u00e4nge steigt dieser Anteil schrittweise weiter an, bis er 100 Prozent erreicht.<\/p>\n

Der Steuervorteil bleibt trotzdem meist bestehen, weil der pers\u00f6nliche Steuersatz im Ruhestand in der Regel niedriger ist als im Berufsleben. Du verschiebst die Steuer also aus einer Phase mit hohem Satz in eine mit niedrigem. Wichtig: Anders als bei einem privaten Depot f\u00e4llt bei der Auszahlung keine Abgeltungsteuer<\/a> auf die Ertr\u00e4ge an, es gilt allein die Rentenbesteuerung.<\/p>\n

Damit sich die Basisrente rechnet, brauchst du eine gewisse Lebenserwartung im Ruhestand, denn die Zahlungen laufen zwar lebenslang, starten aber erst mit dem Rentenbeginn. Als grobe Orientierung gilt: Je n\u00e4her du dem Ruhestand bist und je h\u00f6her dein aktueller Steuersatz, desto schneller amortisiert sich der Vertrag \u00fcber die sofortige Steuerersparnis. Selbstst\u00e4ndige nutzen die Basisrente daher gern in ertragsstarken Jahren, um gezielt die Steuerlast zu senken, und passen ihre Beitr\u00e4ge flexibel an die Auftragslage an.<\/p>\n

Fondsgebundene R\u00fcrup-Rente mit ETFs<\/h2>\n

Moderne Basisrenten m\u00fcssen keine renditeschwachen Vertr\u00e4ge sein. Bei einer fondsgebundenen R\u00fcrup-Rente flie\u00dfen deine Beitr\u00e4ge in ETFs oder Fonds, sodass du an den Kapitalm\u00e4rkten teilhast. Achte dabei besonders auf die Kosten, denn hohe Abschluss- und Verwaltungskosten fressen die Rendite auf. Sogenannte Nettotarife ohne Abschlussprovision, kombiniert mit g\u00fcnstigen Index-ETFs, sind hier oft die bessere Wahl.<\/p>\n

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Vorteile der R\u00fcrup-Rente<\/div>\n