{"id":227,"date":"2026-06-12T19:49:30","date_gmt":"2026-06-12T19:49:30","guid":{"rendered":"https:\/\/finency.com\/de\/betriebliche-altersvorsorge-bav-2\/"},"modified":"2026-06-12T19:49:30","modified_gmt":"2026-06-12T19:49:30","slug":"betriebliche-altersvorsorge-bav-2","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/finency.com\/de\/betriebliche-altersvorsorge-bav-2\/","title":{"rendered":"Betriebliche Altersvorsorge (bAV): Entgeltumwandlung und Arbeitgeberzuschuss nutzen"},"content":{"rendered":"<p>Die <strong>betriebliche Altersvorsorge<\/strong> (bAV) ist die Altersvorsorge \u00fcber den Arbeitgeber &#8211; f\u00fcr viele Angestellte der bequemste Weg, mit staatlicher Unterst\u00fctzung f\u00fcrs Alter zu sparen. \u00dcber die sogenannte Entgeltumwandlung flie\u00dft ein Teil des Bruttogehalts direkt in einen Vorsorgevertrag, noch bevor Steuern und Sozialabgaben abgezogen werden. Seit einigen Jahren ist zus\u00e4tzlich ein Arbeitgeberzuschuss Pflicht.<\/p>\n<p>Dieser Ratgeber zeigt, wie Entgeltumwandlung, Steuerersparnis und Zuschuss zusammenwirken, welche Durchf\u00fchrungswege es gibt und worauf Sie 2026 achten sollten, damit sich die betriebliche Altersvorsorge f\u00fcr Sie wirklich rechnet.<\/p>\n<h2>Entgeltumwandlung: So funktioniert die bAV<\/h2>\n<p>Bei der Entgeltumwandlung verzichten Sie auf einen Teil Ihres Bruttolohns, der stattdessen in Ihren Vorsorgevertrag eingezahlt wird. Der Clou: Auf diesen Betrag zahlen Sie zun\u00e4chst weder Lohnsteuer noch Sozialversicherungsbeitr\u00e4ge. Aus 100 \u20ac Bruttoverzicht werden so nur rund 50 bis 60 \u20ac weniger netto &#8211; der Rest ist gesparte Steuer und Sozialabgabe.<\/p>\n<p>Die Beitr\u00e4ge sind 2026 begrenzt: Steuerfrei bleiben bis zu 8 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze der Rentenversicherung, das sind 8.112 \u20ac im Jahr (676 \u20ac im Monat). Sozialabgabenfrei sind davon 4 Prozent, also 4.056 \u20ac j\u00e4hrlich (338 \u20ac monatlich).<\/p>\n<h2>Der Arbeitgeberzuschuss macht den Unterschied<\/h2>\n<p>Weil der Arbeitgeber durch die Entgeltumwandlung selbst Sozialabgaben spart, muss er seit 2022 f\u00fcr alle Vertr\u00e4ge einen Zuschuss von 15 Prozent des umgewandelten Betrags weitergeben &#8211; sofern er tats\u00e4chlich Beitr\u00e4ge einspart. F\u00fcr Vertr\u00e4ge ab 2019 galt das bereits vorher. Viele Arbeitgeber zahlen freiwillig sogar mehr. Genau dieser Zuschuss entscheidet oft dar\u00fcber, ob sich eine bAV lohnt.<\/p>\n<div class=\"fp-callout fp-callout--success\">Tipp: Fragen Sie im Personalb\u00fcro nach, ob Ihr Arbeitgeber \u00fcber die gesetzlichen 15 Prozent hinaus bezuschusst. Manche Firmen geben 20, 30 oder mehr Prozent dazu &#8211; das steigert Ihre Rendite unmittelbar.<\/div>\n<h2>Der Netto-Effekt an einem Beispiel<\/h2>\n<table class=\"fp-table\">\n<thead>\n<tr>\n<th>Position<\/th>\n<th>Betrag pro Monat<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Umgewandeltes Bruttoentgelt<\/td>\n<td>200 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Ihr tats\u00e4chlicher Netto-Aufwand (ca.)<\/td>\n<td>110 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Arbeitgeberzuschuss (mind. 15 %)<\/td>\n<td>30 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Monatlicher Sparbeitrag im Vertrag<\/td>\n<td>230 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p>Aus rund 110 \u20ac Netto-Verzicht werden hier 230 \u20ac im Vertrag &#8211; mehr als das Doppelte. Die genaue H\u00f6he h\u00e4ngt von Ihrem Steuersatz, der Krankenkasse und dem Zuschuss ab.<\/p>\n<h2>Die f\u00fcnf Durchf\u00fchrungswege<\/h2>\n<p>Die bAV kann \u00fcber f\u00fcnf Wege organisiert sein: <strong>Direktversicherung<\/strong>, <strong>Pensionskasse<\/strong>, <strong>Pensionsfonds<\/strong>, <strong>Unterst\u00fctzungskasse<\/strong> und <strong>Direktzusage<\/strong>. F\u00fcr Arbeitnehmer am g\u00e4ngigsten ist die Direktversicherung &#8211; ein Vertrag, den der Arbeitgeber f\u00fcr Sie abschlie\u00dft. Welchen Weg Sie erhalten, gibt in der Regel der Arbeitgeber vor. Entscheidend ist, dass der Vertrag niedrige Kosten hat und im besten Fall \u00fcber einen ETF-basierten Tarif Rendite erm\u00f6glicht.<\/p>\n<h2>Steuern und Beitr\u00e4ge in der Auszahlung<\/h2>\n<p>Wie bei allen gef\u00f6rderten Vorsorgeformen gilt die nachgelagerte Besteuerung: Die sp\u00e4tere Betriebsrente ist voll steuerpflichtig. Zus\u00e4tzlich fallen f\u00fcr gesetzlich Krankenversicherte Beitr\u00e4ge zur Kranken- und Pflegeversicherung an &#8211; allerdings erst oberhalb eines Freibetrags. Diese Doppelverbeitragung war lange ein Kritikpunkt; der 2020 eingef\u00fchrte Freibetrag entlastet vor allem kleinere Betriebsrenten sp\u00fcrbar.<\/p>\n<h2>Wann sich die betriebliche Altersvorsorge lohnt<\/h2>\n<div class=\"fp-procons\">\n<div class=\"fp-pros\">\n<div class=\"fp-pros-title\">Daf\u00fcr spricht<\/div>\n<ul>\n<li>Hoher Arbeitgeberzuschuss und ersparte Sozialabgaben in der Ansparphase.<\/li>\n<li>Bequem: Der Beitrag wird direkt vom Brutto abgef\u00fchrt.<\/li>\n<li>Insolvenzschutz und Mitnahme zum neuen Arbeitgeber grunds\u00e4tzlich m\u00f6glich.<\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<div class=\"fp-cons\">\n<div class=\"fp-cons-title\">Dagegen spricht<\/div>\n<ul>\n<li>Etwas geringere gesetzliche Rente, weil weniger Sozialbeitr\u00e4ge eingezahlt werden.<\/li>\n<li>Kranken- und Pflegebeitr\u00e4ge auf die Auszahlung mindern die Rendite.<\/li>\n<li>Bei teuren Alttarifen ohne guten Zuschuss lohnt sich die bAV kaum.<\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/div>\n<p>Ob die bAV die richtige Wahl ist, h\u00e4ngt stark vom Zuschuss und den Vertragskosten ab. Vergleichen Sie sie mit Alternativen wie der <a href=\"\/de\/riester-rente-foerderung\/\">Riester-Rente<\/a> oder der <a href=\"\/de\/ruerup-rente-basisrente-selbststaendige\/\">R\u00fcrup-Rente<\/a>. Wie gro\u00df Ihr zus\u00e4tzlicher Vorsorgebedarf \u00fcberhaupt ist, kl\u00e4rt der Beitrag <a href=\"\/de\/private-vs-gesetzliche-rente-rentenluecke\/\">private vs. gesetzliche Rente<\/a>, und die konkrete Berechnung finden Sie unter <a href=\"\/de\/rentenluecke-berechnen\/\">Rentenl\u00fccke berechnen<\/a>.<\/p>\n<h2>Extra-F\u00f6rderung f\u00fcr Geringverdiener<\/h2>\n<p>F\u00fcr Besch\u00e4ftigte mit einem monatlichen Bruttolohn bis 2.575 \u20ac gibt es eine besondere Unterst\u00fctzung: den bAV-F\u00f6rderbetrag aus dem Betriebsrentenst\u00e4rkungsgesetz. Zahlt der Arbeitgeber hier zus\u00e4tzlich zwischen 240 \u20ac und 960 \u20ac im Jahr in eine Betriebsrente ein, erh\u00e4lt er einen Teil davon \u00fcber die Lohnsteuer vom Staat zur\u00fcck. F\u00fcr Geringverdiener ist das eine der attraktivsten Formen der Altersvorsorge \u00fcberhaupt, weil der Aufbau praktisch komplett vom Arbeitgeber und vom Staat finanziert wird. Fragen Sie gezielt nach, ob Ihr Betrieb dieses Modell anbietet &#8211; viele Besch\u00e4ftigte wissen gar nicht, dass es existiert.<\/p>\n<h2>Riester \u00fcber den Betrieb<\/h2>\n<p>Auch die Riester-F\u00f6rderung l\u00e4sst sich innerhalb der betrieblichen Altersvorsorge nutzen. Der Vorteil dabei: Die Beitr\u00e4ge stammen aus dem Nettolohn, daf\u00fcr bleiben die sp\u00e4teren Auszahlungen frei von Kranken- und Pflegeversicherungsbeitr\u00e4gen &#8211; anders als bei der klassischen Entgeltumwandlung aus dem Brutto. Ob sich dieser Weg lohnt, h\u00e4ngt von Ihrem Einkommen und der Zahl Ihrer Kinder ab. Wer die Wahl zwischen mehreren Modellen hat, sollte beide Varianten durchrechnen. Grunds\u00e4tzlich gilt: Die bAV entfaltet ihre volle St\u00e4rke erst im Zusammenspiel mit Ihrer \u00fcbrigen Vorsorge, nicht als alleinige L\u00f6sung.<\/p>\n<div class=\"fp-faq\">\n<details class=\"fp-faq-item\">\n<summary>Wie hoch ist der Arbeitgeberzuschuss zur bAV?<\/summary>\n<div class=\"fp-faq-a\">Mindestens 15 Prozent des umgewandelten Betrags, sofern der Arbeitgeber dadurch Sozialabgaben spart. F\u00fcr Vertr\u00e4ge ab 2019 gilt das direkt, f\u00fcr \u00e4ltere Vertr\u00e4ge seit 2022. Viele Arbeitgeber zahlen freiwillig mehr.<\/div>\n<\/details>\n<details class=\"fp-faq-item\">\n<summary>Was passiert mit meiner bAV beim Jobwechsel?<\/summary>\n<div class=\"fp-faq-a\">Die bereits erworbenen Anwartschaften bleiben Ihnen erhalten. Je nach Durchf\u00fchrungsweg k\u00f6nnen Sie den Vertrag beitragsfrei stellen, privat weiterf\u00fchren oder das Guthaben zum neuen Arbeitgeber mitnehmen.<\/div>\n<\/details>\n<details class=\"fp-faq-item\">\n<summary>Muss ich auf die Betriebsrente Krankenkassenbeitr\u00e4ge zahlen?<\/summary>\n<div class=\"fp-faq-a\">Gesetzlich Versicherte zahlen auf die Auszahlung Beitr\u00e4ge zur Kranken- und Pflegeversicherung, allerdings erst oberhalb eines Freibetrags. Kleinere Betriebsrenten bleiben dadurch weitgehend verschont.<\/div>\n<\/details>\n<details class=\"fp-faq-item\">\n<summary>Reduziert die Entgeltumwandlung meine gesetzliche Rente?<\/summary>\n<div class=\"fp-faq-a\">Ja, geringf\u00fcgig. Weil auf den umgewandelten Teil keine Rentenversicherungsbeitr\u00e4ge anfallen, sinkt Ihr sp\u00e4terer Anspruch aus der gesetzlichen Rente ein wenig. Zuschuss und Steuervorteile gleichen das in der Regel mehr als aus.<\/div>\n<\/details>\n<\/div>\n<h2>Fazit<\/h2>\n<p>Die betriebliche Altersvorsorge ist immer dann stark, wenn ein ordentlicher Arbeitgeberzuschuss und ein kosteng\u00fcnstiger Vertrag zusammenkommen. Dann verdoppeln Steuervorteil und Zuschuss Ihren Einsatz nahezu, und Sie sparen bequem direkt vom Brutto. Steht dagegen nur der gesetzliche Mindestzuschuss in einem teuren Alttarif bereit, sollten Sie genau rechnen und Alternativen pr\u00fcfen. Fragen Sie Ihren Arbeitgeber nach den Konditionen, achten Sie auf niedrige Kosten &#8211; und nutzen Sie die bAV als einen tragenden Baustein Ihrer Altersvorsorge.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Betriebliche Altersvorsorge 2026: Wie Entgeltumwandlung, Steuervorteil und der 15-Prozent-Arbeitgeberzuschuss die bAV f\u00fcr Angestellte lohnend machen.<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":228,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[5],"tags":[211,223,220,221,222],"class_list":["post-227","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-insurance","tag-altersvorsorge","tag-arbeitgeberzuschuss","tag-bav","tag-betriebliche-altersvorsorge","tag-entgeltumwandlung"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/finency.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/227","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/finency.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/finency.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/finency.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/finency.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=227"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/finency.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/227\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/finency.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/media\/228"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/finency.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=227"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/finency.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=227"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/finency.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=227"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}