{"id":307,"date":"2026-06-22T07:49:12","date_gmt":"2026-06-22T07:49:12","guid":{"rendered":"https:\/\/finency.com\/fr\/flat-tax-pfu-fiscalite-placements\/"},"modified":"2026-06-22T07:49:12","modified_gmt":"2026-06-22T07:49:12","slug":"flat-tax-pfu-fiscalite-placements","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/finency.com\/fr\/flat-tax-pfu-fiscalite-placements\/","title":{"rendered":"Flat tax (PFU) : comprendre l&rsquo;imposition de vos plus-values et dividendes"},"content":{"rendered":"<p>Vous avez r\u00e9alis\u00e9 une plus-value en revendant des actions, ou touch\u00e9 des dividendes ? En France, ces revenus sont en principe soumis \u00e0 la <strong>flat tax<\/strong>, aussi appel\u00e9e pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire unique (PFU). Instaur\u00e9e en 2018, elle applique un taux unique de 30 % \u00e0 la plupart des revenus du capital, ce qui simplifie grandement la fiscalit\u00e9 des placements. Comprendre son fonctionnement vous permet d&rsquo;anticiper l&rsquo;imp\u00f4t r\u00e9el sur vos gains et de savoir quand une autre option est plus avantageuse.<\/p>\n<p>Derri\u00e8re ce taux de 30 % se cachent en r\u00e9alit\u00e9 deux pr\u00e9l\u00e8vements, une possibilit\u00e9 d&rsquo;option pour le bar\u00e8me progressif, et plusieurs placements qui y \u00e9chappent totalement. D\u00e9cryptage avec des exemples chiffr\u00e9s.<\/p>\n<h2>La flat tax (PFU) : 30 %, mais de quoi ?<\/h2>\n<p>Le pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire unique de 30 % n&rsquo;est pas un imp\u00f4t unique : il se d\u00e9compose en deux parts distinctes.<\/p>\n<table class=\"fp-table\">\n<thead>\n<tr>\n<th>Composante<\/th>\n<th>Taux<\/th>\n<th>Nature<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Imp\u00f4t sur le revenu<\/td>\n<td>12,8 %<\/td>\n<td>Part fiscale forfaitaire<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Pr\u00e9l\u00e8vements sociaux<\/td>\n<td>17,2 %<\/td>\n<td>CSG, CRDS et pr\u00e9l\u00e8vement de solidarit\u00e9<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td><strong>Total flat tax<\/strong><\/td>\n<td><strong>30 %<\/strong><\/td>\n<td>Appliqu\u00e9 sur le gain<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p>Ce taux s&rsquo;applique notamment aux plus-values de cession de valeurs mobili\u00e8res, aux dividendes d&rsquo;actions, aux int\u00e9r\u00eats d&rsquo;obligations, de comptes \u00e0 terme et de certains livrets non r\u00e9glement\u00e9s. C&rsquo;est le r\u00e9gime par d\u00e9faut d&rsquo;un <a href=\"\/fr\/compte-titres-ordinaire-cto\/\">compte-titres ordinaire<\/a>.<\/p>\n<h2>Un exemple concret<\/h2>\n<p>Imaginons que vous vendiez des actions d\u00e9tenues sur un compte-titres avec une <strong>plus-value de 5 000 \u20ac<\/strong>. La flat tax s&rsquo;\u00e9l\u00e8ve \u00e0 30 %, soit 1 500 \u20ac d&rsquo;imp\u00f4t. Vous conservez donc 3 500 \u20ac nets.<\/p>\n<p>M\u00eame logique pour les dividendes : sur 2 000 \u20ac de dividendes bruts, la flat tax pr\u00e9l\u00e8ve 600 \u20ac, il vous reste 1 400 \u20ac. Pour les dividendes, l&rsquo;administration pr\u00e9l\u00e8ve d&rsquo;abord un acompte de 12,8 % \u00e0 la source (le pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire non lib\u00e9ratoire), r\u00e9gularis\u00e9 ensuite lors de la d\u00e9claration de revenus. Les foyers dont le revenu fiscal de r\u00e9f\u00e9rence est inf\u00e9rieur \u00e0 certains seuils peuvent demander une dispense de cet acompte.<\/p>\n<div class=\"fp-callout fp-callout--info\">Bon \u00e0 savoir : la flat tax se d\u00e9clare automatiquement. Votre courtier ou votre banque transmet un imprim\u00e9 fiscal unique (IFU) qui pr\u00e9remplit votre d\u00e9claration. Il vous reste \u00e0 v\u00e9rifier les montants et, \u00e9ventuellement, \u00e0 cocher l&rsquo;option bar\u00e8me.<\/div>\n<h2>L&rsquo;option pour le bar\u00e8me progressif<\/h2>\n<p>La flat tax n&rsquo;est pas obligatoire. Chaque ann\u00e9e, vous pouvez opter pour l&rsquo;imposition de vos revenus du capital au <strong>bar\u00e8me progressif<\/strong> de l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu. Cette option est globale : elle s&rsquo;applique \u00e0 l&rsquo;ensemble de vos revenus mobiliers de l&rsquo;ann\u00e9e, pas seulement \u00e0 une ligne.<\/p>\n<p>Elle devient int\u00e9ressante quand votre tranche marginale d&rsquo;imposition est faible :<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Tranche \u00e0 0 % ou 11 %<\/strong> : le bar\u00e8me est souvent plus avantageux que les 12,8 % de la flat tax.<\/li>\n<li><strong>Abattement de 40 % sur les dividendes<\/strong> : au bar\u00e8me, seuls 60 % des dividendes sont impos\u00e9s, un avantage absent en flat tax.<\/li>\n<li><strong>D\u00e9ductibilit\u00e9 partielle de la CSG<\/strong> : une fraction de 6,8 % de CSG devient d\u00e9ductible du revenu imposable.<\/li>\n<\/ul>\n<p>\u00c0 l&rsquo;inverse, pour les tranches \u00e0 30 %, 41 % ou 45 %, la flat tax reste presque toujours plus favorable. Faites la simulation chaque ann\u00e9e, car l&rsquo;option peut varier selon vos revenus.<\/p>\n<div class=\"fp-procons\">\n<div class=\"fp-pros\">\n<div class=\"fp-pros-title\">La flat tax est avantageuse si\u2026<\/div>\n<ul>\n<li>Votre tranche d&rsquo;imposition est de 30 % ou plus<\/li>\n<li>Vous voulez une fiscalit\u00e9 simple et pr\u00e9visible<\/li>\n<li>Vos revenus du capital sont importants<\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<div class=\"fp-cons\">\n<div class=\"fp-cons-title\">Le bar\u00e8me est pr\u00e9f\u00e9rable si\u2026<\/div>\n<ul>\n<li>Vous \u00eates non imposable ou dans la tranche \u00e0 11 %<\/li>\n<li>Vous percevez surtout des dividendes (abattement 40 %)<\/li>\n<li>Vous pouvez profiter de la CSG d\u00e9ductible<\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/div>\n<h2>Les placements qui \u00e9chappent \u00e0 la flat tax<\/h2>\n<p>Tous les revenus du capital ne sont pas concern\u00e9s. Plusieurs enveloppes b\u00e9n\u00e9ficient d&rsquo;une fiscalit\u00e9 de faveur, ce qui explique leur popularit\u00e9 :<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Les <a href=\"\/fr\/livrets-reglementes-livret-a-ldds-lep\/\">livrets r\u00e9glement\u00e9s<\/a><\/strong> (Livret A, LDDS, LEP) : totalement exon\u00e9r\u00e9s d&rsquo;imp\u00f4t et de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux.<\/li>\n<li><strong>Le <a href=\"\/fr\/pea-guide-complet-debutant\/\">PEA<\/a><\/strong> : apr\u00e8s 5 ans, les plus-values sont exon\u00e9r\u00e9es d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu ; seuls les 17,2 % de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux restent dus.<\/li>\n<li><strong>L&rsquo;<a href=\"\/fr\/assurance-vie-guide-complet\/\">assurance-vie<\/a><\/strong> : apr\u00e8s 8 ans, un abattement annuel de 4 600 \u20ac (9 200 \u20ac pour un couple) s&rsquo;applique sur les gains, avec un taux r\u00e9duit au-del\u00e0.<\/li>\n<\/ul>\n<p>C&rsquo;est pourquoi on privil\u00e9gie ces enveloppes fiscales avant d&rsquo;investir via un compte-titres soumis \u00e0 la flat tax. Pour une strat\u00e9gie de revenus, la fiscalit\u00e9 p\u00e8se particuli\u00e8rement : notre guide sur les <a href=\"\/fr\/investir-actions-dividendes\/\">actions \u00e0 dividendes<\/a> d\u00e9taille l&rsquo;impact du PFU sur les revenus passifs. Retrouvez l&rsquo;ensemble de nos guides fiscaux dans la cat\u00e9gorie <a href=\"\/fr\/category\/investments\/\">investissements<\/a>.<\/p>\n<div class=\"fp-faq\">\n<details class=\"fp-faq-item\">\n<summary>La flat tax s&rsquo;applique-t-elle sur le PEA ?<\/summary>\n<div class=\"fp-faq-a\">Non. Sur un PEA de plus de 5 ans, les plus-values sont exon\u00e9r\u00e9es d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu et seuls les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux de 17,2 % restent dus. La flat tax concerne surtout le compte-titres ordinaire.<\/div>\n<\/details>\n<details class=\"fp-faq-item\">\n<summary>Faut-il choisir la flat tax ou le bar\u00e8me ?<\/summary>\n<div class=\"fp-faq-a\">Cela d\u00e9pend de votre tranche d&rsquo;imposition. Pour les foyers faiblement impos\u00e9s (0 % ou 11 %), le bar\u00e8me progressif avec abattement de 40 % sur les dividendes est souvent plus avantageux. Au-del\u00e0, la flat tax de 30 % l&#8217;emporte g\u00e9n\u00e9ralement.<\/div>\n<\/details>\n<details class=\"fp-faq-item\">\n<summary>La flat tax concerne-t-elle les int\u00e9r\u00eats du Livret A ?<\/summary>\n<div class=\"fp-faq-a\">Non. Le Livret A, le LDDS et le LEP sont des livrets r\u00e9glement\u00e9s totalement exon\u00e9r\u00e9s. La flat tax vise les int\u00e9r\u00eats des placements non r\u00e9glement\u00e9s, comme les comptes \u00e0 terme ou certaines obligations.<\/div>\n<\/details>\n<details class=\"fp-faq-item\">\n<summary>Comment d\u00e9clarer ses gains soumis \u00e0 la flat tax ?<\/summary>\n<div class=\"fp-faq-a\">Votre banque ou courtier transmet un imprim\u00e9 fiscal unique (IFU) qui pr\u00e9remplit votre d\u00e9claration de revenus. Vous v\u00e9rifiez les montants et cochez, si besoin, la case d&rsquo;option pour le bar\u00e8me progressif.<\/div>\n<\/details>\n<\/div>\n<h2>En r\u00e9sum\u00e9<\/h2>\n<p>La <strong>flat tax (PFU)<\/strong> de 30 % simplifie l&rsquo;imposition de vos plus-values, dividendes et int\u00e9r\u00eats, en combinant 12,8 % d&rsquo;imp\u00f4t et 17,2 % de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux. Elle reste le r\u00e9gime par d\u00e9faut du compte-titres, mais l&rsquo;option pour le bar\u00e8me progressif peut \u00eatre plus int\u00e9ressante pour les foyers peu impos\u00e9s. Et n&rsquo;oubliez pas : le PEA, l&rsquo;assurance-vie et les livrets r\u00e9glement\u00e9s permettent, eux, de r\u00e9duire voire d&rsquo;annuler cette fiscalit\u00e9. Optimiser ses enveloppes reste le meilleur levier pour garder une plus grande part de ses gains.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>La flat tax (PFU) impose plus-values et dividendes \u00e0 30 % : d\u00e9composition, exemples chiffr\u00e9s, option bar\u00e8me progressif et placements qui y \u00e9chappent.<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":308,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[4],"tags":[250,248,243,247,249],"class_list":["post-307","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-investments","tag-dividendes","tag-fiscalite-placements","tag-flat-tax","tag-pfu","tag-plus-values"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/finency.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/307","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/finency.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/finency.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/finency.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/finency.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=307"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/finency.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/307\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/finency.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media\/308"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/finency.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=307"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/finency.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=307"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/finency.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=307"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}