{"id":379,"date":"2026-06-13T07:49:12","date_gmt":"2026-06-13T07:49:12","guid":{"rendered":"https:\/\/finency.com\/fr\/assurance-vie-succession-clause-beneficiaire\/"},"modified":"2026-06-13T07:49:12","modified_gmt":"2026-06-13T07:49:12","slug":"assurance-vie-succession-clause-beneficiaire","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/finency.com\/fr\/assurance-vie-succession-clause-beneficiaire\/","title":{"rendered":"Assurance-vie et succession : clause b\u00e9n\u00e9ficiaire et abattement de 152 500 \u20ac"},"content":{"rendered":"<p>Quand on \u00e9voque l&rsquo;<strong>assurance-vie<\/strong> et la <strong>succession<\/strong>, une id\u00e9e revient toujours : le contrat permettrait de transmettre un capital \u00ab hors succession \u00bb, en grande partie exon\u00e9r\u00e9 de droits. C&rsquo;est vrai, sous conditions. Le principe repose sur l&rsquo;article L.132-12 du Code des assurances : le capital vers\u00e9 au d\u00e9c\u00e8s de l&rsquo;assur\u00e9 ne fait pas partie de l&rsquo;actif successoral et revient directement aux personnes d\u00e9sign\u00e9es dans la clause b\u00e9n\u00e9ficiaire. \u00c0 la cl\u00e9, un abattement pouvant atteindre 152 500 \u20ac par b\u00e9n\u00e9ficiaire. Encore faut-il comprendre les r\u00e8gles, car la fiscalit\u00e9 d\u00e9pend surtout de l&rsquo;\u00e2ge auquel vous avez vers\u00e9 l&rsquo;argent.<\/p>\n<p>Ce guide fait le tour de la transmission de l&rsquo;assurance-vie : ce qui \u00e9chappe aux droits, l&rsquo;abattement de 152 500 \u20ac, le r\u00e9gime des versements apr\u00e8s 70 ans et la r\u00e9daction d&rsquo;une clause b\u00e9n\u00e9ficiaire solide.<\/p>\n<h2>Pourquoi l&rsquo;assurance-vie \u00e9chappe (en grande partie) \u00e0 la succession<\/h2>\n<p>Juridiquement, le capital-d\u00e9c\u00e8s d&rsquo;un contrat d&rsquo;assurance-vie n&rsquo;entre pas dans la masse successorale. Il n&rsquo;est donc pas partag\u00e9 entre les h\u00e9ritiers selon les r\u00e8gles classiques de d\u00e9volution, et il n&rsquo;est pas soumis au bar\u00e8me des droits de succession de droit commun. \u00c0 la place, il ob\u00e9it \u00e0 une fiscalit\u00e9 sp\u00e9cifique, plus douce, pr\u00e9vue par le Code g\u00e9n\u00e9ral des imp\u00f4ts.<\/p>\n<p>Cette \u00ab sortie \u00bb de la succession offre une grande libert\u00e9 : vous pouvez avantager la personne de votre choix, y compris un ami, un neveu ou un concubin, normalement lourdement tax\u00e9 (jusqu&rsquo;\u00e0 60 % de droits entre personnes non parentes). Cette libert\u00e9 n&rsquo;est toutefois pas absolue : des primes jug\u00e9es \u00ab manifestement exag\u00e9r\u00e9es \u00bb au regard de vos revenus peuvent \u00eatre r\u00e9int\u00e9gr\u00e9es dans la succession \u00e0 la demande des h\u00e9ritiers r\u00e9servataires. Pour les bases du produit, notre guide sur le <a href=\"\/fr\/assurance-vie-fonctionnement\/\">fonctionnement de l&rsquo;assurance-vie<\/a> pose le d\u00e9cor.<\/p>\n<h2>L&rsquo;abattement de 152 500 \u20ac par b\u00e9n\u00e9ficiaire (versements avant 70 ans)<\/h2>\n<p>C&rsquo;est le r\u00e9gime le plus favorable, pr\u00e9vu par l&rsquo;article 990 I du CGI. Il concerne les primes vers\u00e9es <strong>avant vos 70 ans<\/strong> : chaque b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u00e9sign\u00e9 profite d&rsquo;un abattement personnel de 152 500 \u20ac, capital et int\u00e9r\u00eats confondus.<\/p>\n<ul>\n<li>Jusqu&rsquo;\u00e0 152 500 \u20ac par b\u00e9n\u00e9ficiaire : aucune taxation.<\/li>\n<li>De 152 500 \u20ac \u00e0 852 500 \u20ac (soit 700 000 \u20ac au-dessus de l&rsquo;abattement) : pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire de 20 %.<\/li>\n<li>Au-del\u00e0 : pr\u00e9l\u00e8vement de 31,25 %.<\/li>\n<\/ul>\n<p>L&rsquo;atout majeur : cet abattement se multiplie par le nombre de b\u00e9n\u00e9ficiaires. Avec trois enfants d\u00e9sign\u00e9s, vous transmettez potentiellement 457 500 \u20ac sans fiscalit\u00e9, ce qui fait de l&rsquo;assurance-vie un outil de transmission redoutablement efficace, bien au-del\u00e0 de son r\u00f4le d&rsquo;<a href=\"\/fr\/category\/investments\/\">enveloppe d&rsquo;\u00e9pargne<\/a>.<\/p>\n<h2>Le r\u00e9gime des versements apr\u00e8s 70 ans (article 757 B)<\/h2>\n<p>Le traitement change radicalement pour les primes vers\u00e9es <strong>apr\u00e8s votre 70e anniversaire<\/strong>. Ici s&rsquo;applique l&rsquo;article 757 B du CGI, bien moins g\u00e9n\u00e9reux sur le papier :<\/p>\n<ul>\n<li>Un abattement global de 30 500 \u20ac seulement, partag\u00e9 entre tous les b\u00e9n\u00e9ficiaires (et non par b\u00e9n\u00e9ficiaire).<\/li>\n<li>Au-del\u00e0, la fraction des primes vers\u00e9es est r\u00e9int\u00e9gr\u00e9e dans la succession et tax\u00e9e selon le lien de parent\u00e9 (bar\u00e8me classique des droits de succession).<\/li>\n<\/ul>\n<p>Bonne nouvelle malgr\u00e9 tout : seules les <em>primes<\/em> sont tax\u00e9es, pas les gains. Les int\u00e9r\u00eats et plus-values g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par ces versements restent totalement exon\u00e9r\u00e9s. Un contrat ouvert tardivement conserve donc un int\u00e9r\u00eat r\u00e9el, surtout via un <a href=\"\/fr\/fonds-euros-vs-unites-de-compte-2\/\">fonds euros ou des unit\u00e9s de compte<\/a>.<\/p>\n<table class=\"fp-table\">\n<thead>\n<tr>\n<th>Crit\u00e8re<\/th>\n<th>Primes avant 70 ans (990 I)<\/th>\n<th>Primes apr\u00e8s 70 ans (757 B)<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Abattement<\/td>\n<td>152 500 \u20ac par b\u00e9n\u00e9ficiaire<\/td>\n<td>30 500 \u20ac au total (tous b\u00e9n\u00e9ficiaires)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Taxation au-del\u00e0<\/td>\n<td>20 % puis 31,25 %<\/td>\n<td>Droits de succession selon le lien<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Sort des gains<\/td>\n<td>Inclus dans l&rsquo;abattement<\/td>\n<td>Exon\u00e9r\u00e9s<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Assiette<\/td>\n<td>Capital + int\u00e9r\u00eats<\/td>\n<td>Primes vers\u00e9es uniquement<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<h2>Le cas du conjoint et du partenaire de PACS<\/h2>\n<p>Depuis la loi TEPA de 2007, le conjoint survivant et le partenaire de PACS sont totalement exon\u00e9r\u00e9s : ils per\u00e7oivent le capital-d\u00e9c\u00e8s sans aucun droit, quel que soit le montant et l&rsquo;\u00e2ge des versements. Pour les autres b\u00e9n\u00e9ficiaires, ce sont les abattements d\u00e9crits plus haut qui s&rsquo;appliquent.<\/p>\n<div class=\"fp-callout fp-callout--info\">\n<div>Bon \u00e0 savoir : les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux de 17,2 % restent dus sur les gains des unit\u00e9s de compte au d\u00e9c\u00e8s, m\u00eame si le b\u00e9n\u00e9ficiaire est exon\u00e9r\u00e9 de fiscalit\u00e9 successorale. Ceux du fonds euros ont g\u00e9n\u00e9ralement d\u00e9j\u00e0 \u00e9t\u00e9 pr\u00e9lev\u00e9s chaque ann\u00e9e, au fil de l&rsquo;eau.<\/div>\n<\/div>\n<h2>R\u00e9diger une clause b\u00e9n\u00e9ficiaire efficace<\/h2>\n<p>La clause b\u00e9n\u00e9ficiaire est le c\u0153ur du dispositif. Une clause mal r\u00e9dig\u00e9e peut faire tomber le capital dans la succession et an\u00e9antir tout l&rsquo;avantage fiscal. Quelques principes :<\/p>\n<div class=\"fp-procons\">\n<div class=\"fp-pros\">\n<div class=\"fp-pros-title\">\u00c0 faire<\/div>\n<ul>\n<li>Pr\u00e9voir des b\u00e9n\u00e9ficiaires de rang subs\u00e9quent (\u00ab \u00e0 d\u00e9faut, mes enfants n\u00e9s ou \u00e0 na\u00eetre, vivants ou repr\u00e9sent\u00e9s \u00bb).<\/li>\n<li>Terminer par \u00ab \u00e0 d\u00e9faut, mes h\u00e9ritiers \u00bb pour \u00e9viter la d\u00e9sh\u00e9rence.<\/li>\n<li>Envisager le d\u00e9membrement (usufruit au conjoint, nue-propri\u00e9t\u00e9 aux enfants) pour optimiser.<\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<div class=\"fp-cons\">\n<div class=\"fp-cons-title\">\u00c0 \u00e9viter<\/div>\n<ul>\n<li>Nommer une personne sans solution de repli en cas de pr\u00e9d\u00e9c\u00e8s.<\/li>\n<li>D\u00e9signer \u00ab mes h\u00e9ritiers \u00bb seuls, ce qui r\u00e9int\u00e8gre le capital dans la logique successorale.<\/li>\n<li>Oublier de mettre \u00e0 jour la clause apr\u00e8s un divorce, un mariage ou une naissance.<\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/div>\n<p>Vous pouvez r\u00e9diger la clause dans le bulletin d&rsquo;adh\u00e9sion ou la d\u00e9poser chez un notaire pour plus de s\u00e9curit\u00e9, et pensez \u00e0 la relire r\u00e9guli\u00e8rement. Ceux qui veulent aussi organiser le financement de leurs fun\u00e9railles peuvent regarder du c\u00f4t\u00e9 de l&rsquo;<a href=\"\/fr\/assurance-obseques\/\">assurance obs\u00e8ques<\/a>.<\/p>\n<h2>Ne pas confondre transmission et retraite<\/h2>\n<p>La transmission n&rsquo;est qu&rsquo;une facette du contrat. Si vous h\u00e9sitez entre logique de succession et pr\u00e9paration de la retraite, notre comparatif <a href=\"\/fr\/per-vs-assurance-vie\/\">PER ou assurance-vie<\/a> d\u00e9taille les arbitrages, et l&rsquo;article sur la <a href=\"\/fr\/fiscalite-assurance-vie-abattement\/\">fiscalit\u00e9 de l&rsquo;assurance-vie<\/a> \u00e9claire le r\u00e9gime des rachats.<\/p>\n<div class=\"fp-faq\">\n<details class=\"fp-faq-item\">\n<summary>Le capital d&rsquo;assurance-vie fait-il partie de la succession ?<\/summary>\n<div class=\"fp-faq-a\">En principe non : il est transmis hors succession au b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u00e9sign\u00e9, selon une fiscalit\u00e9 sp\u00e9cifique. Il n&rsquo;entre donc pas dans le partage entre h\u00e9ritiers, sauf primes manifestement exag\u00e9r\u00e9es ou clause d\u00e9signant \u00ab mes h\u00e9ritiers \u00bb.<\/div>\n<\/details>\n<details class=\"fp-faq-item\">\n<summary>L&rsquo;abattement de 152 500 \u20ac s&rsquo;applique-t-il par contrat ou par b\u00e9n\u00e9ficiaire ?<\/summary>\n<div class=\"fp-faq-a\">Par b\u00e9n\u00e9ficiaire, tous contrats du d\u00e9funt confondus. Si une personne est d\u00e9sign\u00e9e sur plusieurs contrats, elle ne dispose que d&rsquo;un seul abattement de 152 500 \u20ac au total pour les versements effectu\u00e9s avant 70 ans.<\/div>\n<\/details>\n<details class=\"fp-faq-item\">\n<summary>Que se passe-t-il pour les versements apr\u00e8s 70 ans ?<\/summary>\n<div class=\"fp-faq-a\">Un abattement global de 30 500 \u20ac partag\u00e9 entre tous les b\u00e9n\u00e9ficiaires s&rsquo;applique aux primes. Au-del\u00e0, elles sont soumises aux droits de succession. En revanche, les int\u00e9r\u00eats et plus-values produits par ces versements restent exon\u00e9r\u00e9s.<\/div>\n<\/details>\n<details class=\"fp-faq-item\">\n<summary>Mon conjoint paiera-t-il des droits ?<\/summary>\n<div class=\"fp-faq-a\">Non. Depuis la loi TEPA de 2007, le conjoint mari\u00e9 et le partenaire de PACS sont totalement exon\u00e9r\u00e9s de droits sur le capital-d\u00e9c\u00e8s, quel que soit le montant transmis.<\/div>\n<\/details>\n<\/div>\n<h2>En r\u00e9sum\u00e9<\/h2>\n<p>L&rsquo;assurance-vie et la succession forment un couple gagnant \u00e0 condition de ma\u00eetriser deux dates cl\u00e9s : avant 70 ans, un abattement de 152 500 \u20ac par b\u00e9n\u00e9ficiaire ; apr\u00e8s 70 ans, un abattement global de 30 500 \u20ac mais des gains exon\u00e9r\u00e9s. Le vrai levier, souvent sous-estim\u00e9, reste la clause b\u00e9n\u00e9ficiaire : bien r\u00e9dig\u00e9e et r\u00e9guli\u00e8rement mise \u00e0 jour, elle garantit que votre capital ira aux bonnes personnes, au bon co\u00fbt fiscal. En cas de patrimoine important, un passage chez le notaire reste judicieux.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Assurance-vie et succession : abattement de 152 500 \u20ac par b\u00e9n\u00e9ficiaire, r\u00e9gime des versements apr\u00e8s 70 ans et r\u00e9daction d&rsquo;une clause b\u00e9n\u00e9ficiaire efficace.<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":380,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[5],"tags":[222,499,179,498,225],"class_list":["post-379","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-insurance","tag-assurance-vie","tag-clause-beneficiaire","tag-fiscalite","tag-succession","tag-transmission"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/finency.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/379","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/finency.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/finency.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/finency.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/finency.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=379"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/finency.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/379\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/finency.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media\/380"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/finency.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=379"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/finency.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=379"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/finency.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=379"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}