{"id":139,"date":"2026-06-23T19:50:07","date_gmt":"2026-06-23T19:50:07","guid":{"rendered":"https:\/\/finency.com\/mx\/ppr-deduccion-isr\/"},"modified":"2026-06-23T19:50:07","modified_gmt":"2026-06-23T19:50:07","slug":"ppr-deduccion-isr","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/finency.com\/mx\/ppr-deduccion-isr\/","title":{"rendered":"Plan Personal de Retiro (PPR) y la deducci\u00f3n del Art\u00edculo 151 de la LISR"},"content":{"rendered":"<p>Un <strong>Plan Personal de Retiro deducible<\/strong> (PPR) es, para muchos mexicanos, la forma m\u00e1s eficiente de ahorrar para el futuro y bajar el ISR que pagan cada a\u00f1o. Su gran atractivo est\u00e1 en el Art\u00edculo 151 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR), que te permite deducir tus aportaciones en la declaraci\u00f3n anual y, en la pr\u00e1ctica, recibir una parte de tu dinero de vuelta v\u00eda saldo a favor. Bien usado, es una de las herramientas m\u00e1s poderosas de planeaci\u00f3n financiera.<\/p>\n<p>En esta gu\u00eda te explicamos qu\u00e9 es un PPR, cu\u00e1nto puedes deducir exactamente (el famoso 10% o 5 UMAs) y c\u00f3mo aprovecharlo al presentar tu declaraci\u00f3n anual.<\/p>\n<h2>\u00bfQu\u00e9 es un Plan Personal de Retiro?<\/h2>\n<p>Un PPR es un contrato de inversi\u00f3n de largo plazo, ofrecido por aseguradoras, operadoras de fondos, bancos y casas de bolsa, dise\u00f1ado espec\u00edficamente para el retiro. T\u00fa aportas dinero de forma peri\u00f3dica o en una sola exhibici\u00f3n, y ese capital se invierte en portafolios de deuda y renta variable seg\u00fan tu perfil. Est\u00e1 regulado y reconocido por el SAT bajo el Art\u00edculo 151, fracci\u00f3n V, de la LISR, lo que le da su beneficio fiscal.<\/p>\n<p>A diferencia de las <a href=\"\/mx\/aportaciones-voluntarias-afore\/\">aportaciones voluntarias a la Afore<\/a>, un PPR es una cuenta independiente que contratas por tu cuenta, con m\u00e1s libertad para elegir instituciones e instrumentos.<\/p>\n<h2>Cu\u00e1nto puedes deducir: el 10% y las 5 UMAs<\/h2>\n<p>El Art\u00edculo 151 permite deducir las aportaciones a tu PPR dentro del rubro de deducciones personales, con dos l\u00edmites que operan al mismo tiempo:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>L\u00edmite espec\u00edfico del PPR:<\/strong> puedes deducir hasta el <strong>10% de tus ingresos acumulables del ejercicio<\/strong>, sin exceder el equivalente a <strong>5 UMAs elevadas al a\u00f1o<\/strong>. Con la UMA de 2026, ese tope ronda las decenas de miles de pesos; la cifra exacta se actualiza cada a\u00f1o, as\u00ed que verifica el valor vigente de la UMA.<\/li>\n<li><strong>L\u00edmite global de deducciones personales:<\/strong> el total de tus deducciones personales (que incluye gastos m\u00e9dicos, colegiaturas, etc.) no puede superar el menor de estos dos: el 15% de tus ingresos o 5 UMAs anuales.<\/li>\n<\/ul>\n<div class=\"fp-callout fp-callout--warning\">Cuidado: el tope del PPR y el tope global conviven. Si ya tienes muchas otras deducciones personales, el beneficio del PPR podr\u00eda verse limitado. Planea tus aportaciones considerando el conjunto de tus deducciones.<\/div>\n<h2>C\u00f3mo funciona el ahorro fiscal en la pr\u00e1ctica<\/h2>\n<p>Al deducir tus aportaciones, disminuyes tu base gravable y, por tanto, el ISR anual. Como durante el a\u00f1o ya te retuvieron impuesto sobre tu sueldo, la deducci\u00f3n suele generar un <strong>saldo a favor<\/strong> que el SAT te devuelve. En la pr\u00e1ctica, tu tasa marginal de ISR determina cu\u00e1nto &#8220;recuperas&#8221;: mientras mayor sea tu ingreso, mayor el beneficio proporcional.<\/p>\n<table class=\"fp-table\">\n<thead>\n<tr>\n<th>Concepto<\/th>\n<th>Regla clave<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>L\u00edmite de deducci\u00f3n PPR<\/td>\n<td>10% de ingresos acumulables, tope 5 UMAs anuales<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Base legal<\/td>\n<td>Art\u00edculo 151, fracci\u00f3n V, LISR<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Edad de retiro<\/td>\n<td>A partir de los 65 a\u00f1os (o invalidez)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Permanencia m\u00ednima<\/td>\n<td>5 a\u00f1os para conservar el beneficio<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<h2>El tratamiento al retirar tu dinero<\/h2>\n<p>El beneficio fiscal tiene una contraparte: si retiras antes de los 65 a\u00f1os (salvo invalidez o desempleo bajo ciertas reglas), la instituci\u00f3n retiene ISR sobre el monto retirado y pierdes parte de la ventaja. Al retirarlo correctamente a partir de los 65, existe una exenci\u00f3n parcial sobre los rendimientos equivalente a 90 veces la UMA anual, y el excedente se grava. Por eso el PPR se recomienda para dinero que de verdad destinar\u00e1s al retiro.<\/p>\n<div class=\"fp-procons\">\n<div class=\"fp-pros\">\n<div class=\"fp-pros-title\">Ventajas<\/div>\n<ul>\n<li>Deduces tus aportaciones y generas saldo a favor de ISR.<\/li>\n<li>Los rendimientos crecen libres de impuesto mientras est\u00e1n dentro.<\/li>\n<li>Libertad para elegir instituci\u00f3n, portafolio y aportar a tu ritmo.<\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<div class=\"fp-cons\">\n<div class=\"fp-cons-title\">Desventajas<\/div>\n<ul>\n<li>Retirar antes de los 65 a\u00f1os genera retenci\u00f3n de ISR.<\/li>\n<li>Comisiones que var\u00edan mucho entre instituciones: comp\u00e1ralas.<\/li>\n<li>Requiere permanencia m\u00ednima de 5 a\u00f1os para conservar el beneficio.<\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/div>\n<h2>C\u00f3mo aprovecharlo en tu declaraci\u00f3n anual<\/h2>\n<ol>\n<li>Contrata un PPR que cumpla los requisitos del Art\u00edculo 151 (pide la constancia deducible).<\/li>\n<li>Aporta durante el a\u00f1o fiscal, idealmente de forma constante o antes del cierre de diciembre.<\/li>\n<li>Al presentar tu declaraci\u00f3n anual (abril), captura tus aportaciones en el rubro de deducciones personales.<\/li>\n<li>El sistema del SAT calcula tu saldo a favor; solicita la devoluci\u00f3n con tu cuenta CLABE.<\/li>\n<\/ol>\n<p>Si dudas entre este esquema y el ahorro dentro del sistema de pensiones, revisa nuestra comparaci\u00f3n de <a href=\"\/mx\/ppr-vs-afore-voluntario\/\">PPR vs aportaciones voluntarias a la Afore<\/a>. Y para elegir d\u00f3nde tener tu ahorro de retiro obligatorio, consulta c\u00f3mo <a href=\"\/mx\/elegir-mejor-afore\/\">elegir la mejor Afore<\/a>. El poder real, en cualquier caso, viene del <a href=\"\/mx\/interes-compuesto\/\">inter\u00e9s compuesto<\/a> a lo largo de las d\u00e9cadas.<\/p>\n<div class=\"fp-faq\">\n<details class=\"fp-faq-item\">\n<summary>\u00bfCu\u00e1nto puedo deducir con un PPR?<\/summary>\n<div class=\"fp-faq-a\">Hasta el 10% de tus ingresos acumulables anuales, sin exceder el equivalente a 5 UMAs elevadas al a\u00f1o, y siempre dentro del l\u00edmite global de deducciones personales.<\/div>\n<\/details>\n<details class=\"fp-faq-item\">\n<summary>\u00bfQu\u00e9 pasa si retiro mi PPR antes de los 65 a\u00f1os?<\/summary>\n<div class=\"fp-faq-a\">La instituci\u00f3n retiene ISR sobre el monto retirado y pierdes parte del beneficio fiscal. El PPR est\u00e1 pensado para conservarse hasta el retiro.<\/div>\n<\/details>\n<details class=\"fp-faq-item\">\n<summary>\u00bfUn PPR y un seguro con ahorro son lo mismo?<\/summary>\n<div class=\"fp-faq-a\">No necesariamente. Algunos seguros de ahorro califican como PPR deducible y otros no. Verifica que el producto cumpla el Art\u00edculo 151 y entregue constancia deducible.<\/div>\n<\/details>\n<details class=\"fp-faq-item\">\n<summary>\u00bfPuedo tener PPR y aportaciones voluntarias a la vez?<\/summary>\n<div class=\"fp-faq-a\">S\u00ed, pero comparten el mismo l\u00edmite de deducci\u00f3n del 10% con tope de 5 UMAs, as\u00ed que la suma de ambos no puede rebasar ese m\u00e1ximo.<\/div>\n<\/details>\n<\/div>\n<h2>En resumen<\/h2>\n<p>El <strong>Plan Personal de Retiro deducible<\/strong> es una de las pocas herramientas que te permiten ahorrar para tu futuro y reducir tu ISR al mismo tiempo. Conoce bien los l\u00edmites del Art\u00edculo 151 (10% de tus ingresos, tope de 5 UMAs), compara comisiones antes de contratar y aporta pensando en el largo plazo. Explora m\u00e1s estrategias en nuestra secci\u00f3n de <a href=\"\/mx\/category\/investments\/\">inversiones y retiro<\/a>.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Un Plan Personal de Retiro deducible baja tu ISR: aprende cu\u00e1nto puedes deducir (10% o 5 UMAs) con el Art\u00edculo 151 de la LISR y c\u00f3mo usarlo en tu declaraci\u00f3n anual.<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":140,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[4],"tags":[191,192,188,190,183],"class_list":["post-139","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-investments","tag-articulo-151","tag-declaracion-anual","tag-deduccion-isr","tag-ppr","tag-retiro"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/finency.com\/mx\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/139","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/finency.com\/mx\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/finency.com\/mx\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/finency.com\/mx\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/finency.com\/mx\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=139"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/finency.com\/mx\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/139\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/finency.com\/mx\/wp-json\/wp\/v2\/media\/140"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/finency.com\/mx\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=139"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/finency.com\/mx\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=139"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/finency.com\/mx\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=139"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}