{"id":165,"date":"2026-06-20T13:50:07","date_gmt":"2026-06-20T13:50:07","guid":{"rendered":"https:\/\/finency.com\/mx\/impuestos-dividendos-isr\/"},"modified":"2026-06-20T13:50:07","modified_gmt":"2026-06-20T13:50:07","slug":"impuestos-dividendos-isr","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/finency.com\/mx\/impuestos-dividendos-isr\/","title":{"rendered":"Impuestos a los dividendos en M\u00e9xico: retenci\u00f3n de ISR explicada"},"content":{"rendered":"

Recibir un dividendo es una de las satisfacciones de invertir en la bolsa: la empresa reparte parte de sus utilidades y te toca tu pedacito solo por ser accionista. Pero antes de gastar ese dinero conviene entender los impuestos a los dividendos en M\u00e9xico<\/strong>, porque el fisco se lleva una parte y las reglas cambian seg\u00fan si la acci\u00f3n es mexicana o extranjera. La buena noticia es que tu casa de bolsa hace casi todo el trabajo de retenci\u00f3n por ti; la tarea tuya es saber qu\u00e9 te retienen y qu\u00e9 debes reportar al SAT.<\/p>\n

En esta gu\u00eda explicamos, con ejemplos en pesos, c\u00f3mo se gravan los dividendos de acciones nacionales y del extranjero, qu\u00e9 es el impuesto adicional del 10% y por qu\u00e9 a veces te conviene declararlos aunque ya te hayan retenido.<\/p>\n

C\u00f3mo se gravan los dividendos de empresas mexicanas<\/h2>\n

Cuando una empresa mexicana que cotiza en la Bolsa Mexicana de Valores<\/a> reparte dividendos, se aplica un ISR adicional del 10%<\/strong> de forma definitiva sobre el monto que recibes, siempre que las utilidades provengan de ejercicios de 2014 en adelante. Este 10% lo retiene directamente la casa de bolsa o el emisor y no lo puedes acreditar; es un impuesto final.<\/p>\n

Ejemplo: si Femsa o Walmex te reparten $1,000 pesos de dividendo, te retienen $100 y t\u00fa recibes $900 netos en tu cuenta. Adem\u00e1s, en tu declaraci\u00f3n anual debes acumular el dividendo “piramidado” (sumando el ISR corporativo que ya pag\u00f3 la empresa) y acreditar ese impuesto, aunque para el peque\u00f1o inversionista lo relevante en la pr\u00e1ctica es la retenci\u00f3n del 10%.<\/p>\n

Dividendos de acciones extranjeras (SIC)<\/h2>\n

Si compras acciones o ETFs del S&P 500 a trav\u00e9s del SIC<\/a>, como Apple, Microsoft o el ETF VOO, los dividendos vienen de Estados Unidos y ah\u00ed opera una retenci\u00f3n distinta. El fisco estadounidense (IRS) suele retener un porcentaje en origen antes de que el dinero llegue a M\u00e9xico. Gracias al tratado para evitar la doble tributaci\u00f3n entre M\u00e9xico y EE. UU., esa retenci\u00f3n puede reducirse si tu br\u00f3ker tiene registrado tu formato W-8BEN, que normalmente firmas al abrir la cuenta.<\/p>\n

En M\u00e9xico, esos dividendos extranjeros se consideran ingresos acumulables y debes reportarlos en tu declaraci\u00f3n anual, donde puedes acreditar el impuesto pagado en el extranjero hasta ciertos l\u00edmites. Por eso es clave guardar tus estados de cuenta anuales.<\/p>\n

Firma tu W-8BEN. Este formato le avisa al br\u00f3ker estadounidense que eres residente fiscal en M\u00e9xico y activa la tasa reducida del tratado. Sin \u00e9l, te pueden aplicar la retenci\u00f3n m\u00e1xima sobre tus dividendos de acciones de EE. UU.<\/div>\n

Tabla r\u00e1pida de retenciones<\/h2>\n\n\n\n\n\n\n\n
Origen del dividendo<\/th>\nRetenci\u00f3n principal<\/th>\n\u00bfSe reporta al SAT?<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Acci\u00f3n mexicana (BMV)<\/td>\n10% de ISR definitivo<\/td>\nS\u00ed, acumulable con acreditamiento<\/td>\n<\/tr>\n
Acci\u00f3n o ETF de EE. UU. v\u00eda SIC<\/td>\nRetenci\u00f3n del IRS (tratado)<\/td>\nS\u00ed, ingreso acumulable extranjero<\/td>\n<\/tr>\n
Fibras (reparto)<\/td>\nRetenci\u00f3n sobre resultado fiscal<\/td>\nS\u00ed, r\u00e9gimen espec\u00edfico<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

El papel de tu casa de bolsa<\/h2>\n

Las casas de bolsa reguladas por la CNBV (GBM, Kuspit, Bursanet, Hey Banco) act\u00faan como retenedoras: te descuentan el impuesto correspondiente antes de abonar el dividendo y, al inicio del a\u00f1o siguiente, te entregan una constancia fiscal con el resumen de dividendos e impuestos retenidos. Ese documento es tu base para la declaraci\u00f3n anual. Si a\u00fan no eliges d\u00f3nde operar, compara opciones en nuestra comparativa de casas de bolsa en M\u00e9xico<\/a>.<\/p>\n

\u00bfPor qu\u00e9 declarar si ya me retuvieron?<\/h2>\n

Aunque la retenci\u00f3n del 10% sobre dividendos nacionales es definitiva, incluir tus dividendos en la declaraci\u00f3n anual te permite, en muchos casos, acreditar impuestos y, sobre todo, ordenar tu situaci\u00f3n fiscal cuando combinas dividendos con intereses de CETES o ganancias de bolsa. Recuerda que los dividendos son solo una parte de tus impuestos como inversionista; revisa el panorama completo en la gu\u00eda de c\u00f3mo declarar tus inversiones ante el SAT<\/a>.<\/p>\n

\n
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Ventajas de reinvertir dividendos<\/div>\n
    \n
  • Aprovechas el inter\u00e9s compuesto comprando m\u00e1s acciones.<\/li>\n
  • Reduces el impacto de gastar el ingreso.<\/li>\n
  • Aceleras el crecimiento de tu portafolio a largo plazo.<\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n
    \n
    Puntos a cuidar<\/div>\n
      \n
    • El 10% de retenci\u00f3n reduce el monto disponible.<\/li>\n
    • Los dividendos extranjeros implican m\u00e1s tr\u00e1mite fiscal.<\/li>\n
    • Debes conservar constancias y estados de cuenta.<\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/div>\n
      \n
      \n\u00bfCu\u00e1nto ISR se paga por dividendos de acciones mexicanas?<\/summary>\n
      Sobre dividendos de empresas mexicanas se aplica un ISR adicional del 10% de forma definitiva, que retiene la casa de bolsa o el emisor. Si recibes $1,000, te retienen $100 y te quedan $900 netos.<\/div>\n<\/details>\n
      \n\u00bfMe retienen impuestos por dividendos de acciones de Estados Unidos?<\/summary>\n
      S\u00ed. El IRS retiene un porcentaje en origen que puede reducirse gracias al tratado M\u00e9xico-EE. UU. si firmaste el formato W-8BEN con tu br\u00f3ker. En M\u00e9xico esos dividendos son ingresos acumulables en tu declaraci\u00f3n anual.<\/div>\n<\/details>\n
      \n\u00bfLa casa de bolsa reporta mis dividendos al SAT?<\/summary>\n
      S\u00ed. Las casas de bolsa reguladas por la CNBV retienen el impuesto y te entregan una constancia fiscal anual con el detalle de dividendos e ISR retenido, que usas para tu declaraci\u00f3n.<\/div>\n<\/details>\n
      \n\u00bfTengo que declarar si ya me retuvieron el 10%?<\/summary>\n
      La retenci\u00f3n sobre dividendos nacionales es definitiva, pero declararlos te ayuda a acreditar impuestos y ordenar tu situaci\u00f3n fiscal, sobre todo si tambi\u00e9n tienes intereses o ganancias de capital en el mismo a\u00f1o.<\/div>\n<\/details>\n<\/div>\n

      En resumen<\/h2>\n

      Los impuestos a los dividendos en M\u00e9xico dependen del origen: 10% de ISR definitivo para acciones mexicanas y una retenci\u00f3n con tratado para las extranjeras del SIC. Tu casa de bolsa hace la retenci\u00f3n y te da la constancia, as\u00ed que tu trabajo es conservar esos documentos, firmar tu W-8BEN para las acciones de EE. UU. y decidir si reinviertes o gastas ese ingreso. Con eso claro, los dividendos se vuelven una fuente predecible de rendimiento dentro de tu estrategia de inversi\u00f3n.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

      Impuestos a los dividendos en M\u00e9xico: c\u00f3mo se grava el 10% de ISR en acciones mexicanas, la retenci\u00f3n de las extranjeras del SIC y qu\u00e9 reporta tu casa de bolsa.<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":166,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[4],"tags":[239,236,237,238,240],"class_list":["post-165","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-investments","tag-acciones-bmv","tag-impuestos-dividendos-mexico","tag-isr-dividendos","tag-retencion-isr","tag-w-8ben"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/finency.com\/mx\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/165","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/finency.com\/mx\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/finency.com\/mx\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/finency.com\/mx\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/finency.com\/mx\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=165"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/finency.com\/mx\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/165\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/finency.com\/mx\/wp-json\/wp\/v2\/media\/166"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/finency.com\/mx\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=165"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/finency.com\/mx\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=165"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/finency.com\/mx\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=165"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}